Frühpensionierung oder Aufschub

Frühpensionierung in der Schweiz

Die AHV kann bei einer Früh­pensionierung maximal 2 Jahre vor­be­zogen werden. Die berufliche Vorsorge (2. Säule) kann je nach Pensions­kasse bereits mit 58 Jahren bean­sprucht werden. Während der Vor­be­zugs­dauer besteht kein An­spruch auf Kinder­renten.

Verschiedene Faktoren entscheiden darüber, ob man sich eine früh­zeitige Pen­sio­nierung leisten kann. Die Ein­kommens­lücke, die dabei ent­steht, ist deutlich grösser als bei einer ordent­lichen Pen­sio­nierung mit 65 Jahren für Männer respektive 64 Jahren für Frauen. Dies hat mehrere Gründe:

• Das angesparte Kapital der Pensions­kasse ist geringer und wird weniger lang ver­zinst.
• Der Umwandlungssatz der Pensions­kasse ist tiefer.
• Die Sparbeiträge sind in den letzten Jahren vor der Pen­sio­nierung am höchsten.
• Bei vorzeitigem Bezug sind die AHV-Leistungen ge­kürzt.
• Die Minimalbeiträge der AHV müssen nach wie vor ein­be­zahlt werden.

Durch eine Pensionsplanung kann eine im Falle einer Früh­pen­sio­nierung ent­stehende Ein­kommens­lücke analy­siert und evtl. ver­hindert werden.

Vorbezug der Renten­leis­tungen

Bei einer Frühpensionierung können verschiedene Leis­tungen vor­zeitig bean­sprucht werden. Setzen Sie sich mit einer Früh­pen­sio­nierung idealer­weise bereits ab einem Alter von 50 Jahren aus­einander. So können Sie einer­seits Pläne für die Früh­pension machen und verfügen anderer­seits noch über viel Zeit, um die persön­liche Situation zu opti­mieren. Dabei setzen Sie sich mit den Themen Ein­nahmen, Aus­gaben, Vermögen, Schulden, Steuern und Risiken aus­ein­ander. Unsere Checkliste kann Ihnen dabei behilf­lich sein. Üblich ist ein Vor­bezug der Pensions­kasse, nicht aber der AHV. Gelder der Säule 3b sind nicht gebunden und können daher jeder­zeit bezogen werden.

Hier eine Übersicht der Leistungen bei einer Früh­pensionierung:

AHV:

• frühestmöglicher Bezug: 2 Jahre vor dem ordent­lichen AHV Alter
• Kürzung bei Vorbezug: Für jedes Jahr, in dem die Rente früher bezogen wird, reduziert sich die ordent­liche Rente lebens­lang um 6,8%.
• Beitragspflicht: Die Minimalbeiträge der AHV müssen bis zum ordent­lichen Pensions­alter ein­be­zahlt werden.

Pensionskasse:

• frühestmöglicher Bezug: mit 58 Jahren
• Kürzung bei Vorbezug: abhängig von der Pensions­kasse, aber grund­sätzlich ist mit geringerem Kapital, geringeren Zinsen und einem tieferen Um­wandlungs­satz zu rechnen
• Beitragspflicht: Die Beitrags­pflicht endet mit der Pensionierung.

Säule 3a:

• frühestmöglicher Bezug: 5 Jahre vor dem ordent­lichen AHV Alter*
• Kürzung bei Vorbezug: keine
• Beitragspflicht: keine (frei­willig)

*Es gibt Ausnahmen, die einen vor­zeitigen Bezug der Säule 3a er­lauben:

• Aufnahme einer selbstständigen Erwerbs­tä­tig­keit
• Einkauf in die Pensionskasse
• Kauf von Wohneigentum zum Ei­gen­be­darf
• Rück­zah­lun­gen für eine be­ste­hen­de Hypothek
• Definitiver Wegzug aus der Schweiz
• Bezug einer Invaliden­rente

Neben vorbezogenen Leistungen und eigenen Erspar­nissen haben Sie weitere Möglich­keiten, die durch eine Früh­pensionierung ent­standene Ein­kommens­lücke zu über­brücken. Sie können beispiels­weise die Hypothek auf das Eigen­heim auf­stocken und dieses Geld zur Finanzierung Ihrer Früh­pension nutzen. Aller­dings empfiehlt es sich, die Optionen mit Ihrer Bank vor­gängig genau abzu­klären.

Finanzplanung Früh­pensionierung

Möchten Sie Ihren Ruhestand gezielt vorbe­reiten, beginnen Sie mit einem Finanz­plan. Eine Finanz­planung für die Früh­pensionierung zeigt auf, wie sich Aus­gaben, Ein­kommen und Ver­mögen bis zur Früh­pension ent­wickeln werden. Alle genauen Ein­nahmen im Finanz­plan werden erfasst, da diese Renditen einen Ein­fluss auf die Höhe des Ein­kommens in der Früh­pen­sio­nierung haben. Vermeiden Sie daher ungenaue bzw. falsche An­nahmen. Das sollten Sie im Finanz­plan für die Früh­pen­sio­nierung beachten:

• Vorsorgelücken berechnen und früh­zeitig decken
• Steuerfallen und überflüssige Ver­si­cherungen ver­meiden
• Budget für die Frühpensionierung ein­planen
• Lebenspartner bzw. Lebenspartnerin ab­sichern
• Kapitalanlagen anpassen
• Aufschub oder Frühbezug der Rente
• Entscheid zwischen der Rente oder dem Kapital­bezug aus der Pensions­kasse

Ein Finanzplaner oder eine Finanz­planerin berück­sichtigt alle Punkte für die Zeit vor und nach Ihrer Pensionierung und hilft Ihnen, die ideale Lösung für Ihre Früh­pensionierung zu finden. Gerne unter­stützen wir Sie bei der Suche nach dem passenden Finanz­planer oder der passenden Finanz­planerin.

Teilpensionierung – schritt­weise in den Ruhe­stand

Für Personen, welche sich keine Früh­pensionierung leisten können, bietet sich eine Teil­pensionierung an. Diese ist ab dem 58. Lebens­jahr möglich. Das Ar­beits­pensum wird dabei schritt­weise um mindestens 20% (oder 30%, je nach Kanton) reduziert. Zwischen den Schritten muss jeweils ein Abstand von 6 bis 12 Monaten liegen, ab­hängig vom Wohn­kanton.

Möchten Sie die Pensions­kasse als Kapital beziehen kann sich die Teil­pensionierung auch steuerlich lohnen. Die meisten Steuer­behörden erlauben zwei Kapital­bezüge in ver­schie­denen Jahren. So fallen die Steuer­abgaben insgesamt tiefer aus als bei einem ein­maligen Bezug.

Aufschub der Rente

Durch den Aufschub der AHV-Rente fällt die Rente nach der Pen­sio­nierung höher aus. Die Erhöhung der Rente hängt davon ab, wie viele Jahre die Rente auf­ge­schoben wird. Der Auf­schub muss min­destens 12 Monate und höchstens 5 Jahre betragen. Wenn z.B. ein Mann den Bezug der Rente bis 70 hinaus­schiebt, fällt die Rente 31,5 Prozent (Stand 2022) höher aus, als wenn er die Rente mit 65 bezogen hätte.

Falls der Wunsch besteht, die Rente auf­zu­schieben, so ist die zuständige AHV-Zweig­stelle spätestens ein Jahr, nachdem Sie das reguläre Pen­sions­alter erreicht haben, zu infor­mieren. Eine definitive Auf­schub­dauer muss nicht sofort fest­gelegt werden. Ist die Mindest­dauer von einem Jahr ab­ge­laufen, so können Sie die erste Rente jeder­zeit abrufen.

Aufschub der Rente wider­rufen

Ein Aufschub der Rente lässt sich wider­rufen. Dafür hat man nach dem Erreichen des normalen Pensions­alters ein Jahr Zeit. Die reguläre Rente wird in so einem Fall rück­wirkend aus­be­zahlt. Männer müssen min­destens 86 Jahre alt werden, bis die Summe aller erhaltenen Renten höher ist als bei einem regulären Bezug. Es lohnt sich, einen Berater oder eine Beraterin für die Pensions­planung hinzuzuziehen, welcher oder welche Sie in allen An­gelegen­heiten unterstützen kann.