Berufliche Vorsorge über die Pensionskasse

Das BVG regelt nur ein Minimum

Die berufliche Vorsorge ist die 2. Säule der Altersvorsorge Ihrer Mitarbeitenden. Spätestens beim Erreichen des AHV-Rentenalters (65 für Männer, 64 für Frauen, Stand: 2024) haben Angestellte Anspruch auf die Altersleistung aus der beruflichen Vorsorge. Daneben erbringen die Pensionskassen auch Leistungen im Todesfall oder bei Invalidität.

Eines vorab: Das Gesetz über die Berufliche Vorsorge (BVG) regelt nur ein Minimum, das sogenannte Obligatorium. Viele Pensionskassen kennen aber darüber hinausgehende Leistungen (Überobligatorium); für diesen Teil ist jeweils das Reglement der Pensionskasse massgebend (hier erfahren Sie mehr zum BVG).

Welche Pensionskassen-Lösung wählen Sie?

Wenn Sie Mitarbeitende beschäftigen, die obligatorisch zu versichern sind, müssen Sie sich einer registrierten Vorsorgeeinrichtung anschliessen (hier lesen Sie mehr zur Versicherungswahl). Die Beiträge sind im Reglement jeder Vorsorgeeinrichtung festgelegt: 7 bis 18 Prozent des versicherten Lohnes (je nach Alter) für Arbeitgeberin und Arbeitnehmerin macht das BVG-Obligatorium aus. Ihre Firma muss mindestens die Hälfte der Beiträge übernehmen, kann aber freiwillig die Anstellungsbedingungen verbessern, indem sie mehr bezahlt, etwa 60 Prozent der Beiträge.

Sie können für Ihre Mitarbeitenden auch eine Pensionskasse mit überobligatorischen Leistungen wählen – zum Beispiel mit höheren Einzahlungen, mit besseren Leistungen bei Invalidität und im Todesfall oder mit Leistungen für Löhne über dem Maximallohn nach BVG. Damit geniessen Ihre Angestellten einen verbesserten Vorsorgeschutz, was Ihre Arbeitgeberattraktivität steigert und sich im Vorstellungsgespräch positiv vermarkten lässt. Zudem können Sie höhere Arbeitgeberbeiträge steuerlich abziehen. Gewisse Pensionskassen bieten auch verschiedene Sparpläne an. Damit können Ihre Mitarbeitenden entscheiden, ob sie nur den Standardbeitrag einzahlen oder mit höheren Beiträgen ihre berufliche Vorsorge verbessern wollen.

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Wen müssen Sie in der beruflichen Vorsorge versichern?

Das Obligatorium der beruflichen Vorsorge gilt grundsätzlich für alle Personen, die als Arbeitnehmende in der AHV beitragspflichtig sind. Sie müssen aber einen AHV-pflichtigen Jahreslohn von mindestens 22'050 Franken verdienen (Eintrittsschwelle, Stand 2024). Junge Mitarbeitende sind erst für die Risiken Invalidität und Todesfall versichert und sparen noch nicht fürs Alter (siehe unten stehende Tabelle).

Im BVG-Obligatorium beträgt der maximale versicherte Jahreslohn 88'200 Franken (Stand 2024). Viele Pensionskassen sehen aber im Überobligatorium höhere Leistungen vor.

So läuft die Lohnmeldung bei der Pensionskasse korrekt

Jeweils Ende des Jahres melden Sie Ihrer Vorsorgeeinrichtung die voraussichtlichen AHV-pflichtigen Jahreslöhne der Mitarbeitenden für das Folgejahr. Wenn Sie die genaue Lohnhöhe des kommenden Jahres noch nicht wissen, geben Sie die mutmasslichen Jahreslöhne an. Das Formular dafür erhalten Sie von Ihrer Pensionskasse in der Regel ein bis zwei Monate im Voraus zugeschickt oder Sie finden es auf deren Website.

Lohnänderungen unter dem Jahr – zum Beispiel eine Lohnerhöhung oder einen Wechsel des Beschäftigungsgrads – müssen Sie Ihrer Vorsorgeeinrichtung möglichst schnell melden, damit diese einen neuen Vorsorgeausweis für den Mitarbeiter, die Mitarbeiterin ausstellen kann. Mehr dazu erfahren Sie im Pensionskassenreglement.

Erklären Sie Ihren Mitarbeitenden den Vorsorgeausweis

Im Vorsorgeausweis, den die Pensionskasse den Versicherten jedes Jahr zustellt, sind die voraussichtlichen Leistungen und weitere wichtige Versicherungsdaten festgehalten. Diesen Vorsorgeausweis sollten Sie als Arbeitgeber oder Arbeitgeberin ebenfalls verstehen, damit Sie ihn bei Rückfragen erklären können. Das folgende Factsheet erklärt die wichtigsten Begriffe.

Kapitalbezug oder Rente – informieren Sie Ihre Angestellten

Ihre Angestellten können wählen zwischen einer lebenslangen Rente, dem Bezug des Kapitals oder einer Mischung aus beidem. Wer die Rente beziehen will, braucht nichts zu unternehmen; für den Kapitalbezug aber muss man sich rechtzeitig anmelden – die Fristen sind je nach Pensionskasse unterschiedlich lang. Informieren Sie Ihre Mitarbeitenden über diese Möglichkeiten – am besten ein paar Jahre vor der Pensionierung. Rechtzeitig vor dem Pensionierungsdatum erinnern Sie in einem Schreiben daran, dass der Entscheid der Vorsorgeeinrichtung gemeldet werden sollte. Schicken Sie Ihren Mitarbeitenden spätestens ein halbes Jahr vor der ordentlichen Pensionierung ein Schreiben mit der Aufforderung, ihren Entscheid der Vorsorgeeinrichtung zu melden. Achtung: Die Fristen sind je nach Vorsorgeeinrichtung unterschiedlich lang – informieren Sie sich im Pensionskassenreglement und schicken Sie Ihr Schreiben so ab, dass die Mitarbeitenden noch reagieren können.

Vorbezug oder Aufschub der Altersrente – was ist möglich?

Unter Umständen will eine Mitarbeiterin gar nicht bis 64 warten, sondern plant eine Frühpensionierung. Oder ein Mitarbeiter hat im Sinn, auch über 65 hinaus noch berufstätig zu sein. Folgendes ist bei der Pensionskasse möglich:

• Die Altersrente können Arbeitnehmende frühestens ab dem 58. Altersjahr vorbeziehen – sofern im Pensionskassenreglement eine Frühpensionierung vorgesehen ist. Natürlich reduziert sich damit die Rente; die meisten Pensionskassen weisen die genauen Zahlen auf dem Vorsorgeausweis aus.
• Wenn das Reglement der Pensionskasse dies erlaubt, kann die Altersrente bis maximal zum 69. Altersjahr für Frauen und bis zum 70. Altersjahr für Männer aufgeschoben werden, sofern weiterhin eine Anstellung besteht. Meist erhöht sich dann der Umwandlungssatz und somit die Rentenauszahlung danach.